1. Impuesto predial (property tax)
Es el costo fiscal recurrente más relevante. La tasa efectiva en Palm Beach County promedia ~1% y puede llegar a ~2.2% según el municipio. Sobre una propiedad de $300,000 son aproximadamente $3,000 a $6,600 al año. Se paga independientemente de si la propiedad está alquilada.
2. Impuesto sobre la renta del alquiler
Los ingresos por alquiler generados en EE. UU. tributan a nivel federal. Lo clave: se tributa sobre la renta NETA (después de gastos deducibles como intereses, depreciación, seguro, gestión, reparaciones e impuesto predial), no sobre la renta bruta. Una estructura y contabilidad adecuadas reducen mucho la base imponible. Los tratados de doble tributación entre EE. UU. y varios países de LatAm/Europa evitan pagar dos veces.
3. FIRPTA: la retención al vender
Al vender, un extranjero sin estructura fiscal en EE. UU. enfrenta FIRPTA: una retención del 15% sobre el precio de venta. No es un impuesto adicional definitivo —es un anticipo que se recupera total o parcialmente al presentar la declaración del año. Planificarlo desde antes de comprar (por ejemplo con la estructura correcta y un ITIN) evita inmovilizar capital innecesariamente.
4. Florida no tiene impuesto estatal a la renta
A diferencia de estados como California o Nueva York, Florida no grava la renta a nivel estatal. Para el inversor extranjero esto es una ventaja estructural: la carga fiscal sobre el alquiler y la ganancia se concentra a nivel federal, lo que simplifica la planificación frente a otros mercados de EE. UU.
5. La LLC y la estructura
No es obligatoria, pero invertir a través de una LLC suele recomendarse por protección patrimonial y por flexibilidad fiscal y de planificación sucesoria. La estructura óptima depende de tu país de residencia y de tus objetivos, por eso se decide caso por caso con un especialista. B&M Global Capital no presta servicios legales ni fiscales: te conectamos con asesores especializados en inversores extranjeros y coordinamos con ellos.
Información general con fines educativos, no asesoría fiscal ni legal. Las tasas de property tax corresponden a rangos de Palm Beach County; FIRPTA y la tributación federal son normativa de EE. UU. vigente al momento de escribir. Verifica siempre tu caso con un especialista fiscal antes de invertir.
Preguntas frecuentes
- ¿Qué impuestos paga un extranjero por invertir en Florida?
- Principalmente: impuesto predial anual (~1%–2.2% del valor), impuesto federal sobre la renta NETA del alquiler, e impuesto a las ganancias de capital al vender (con retención FIRPTA del 15%). Florida no cobra impuesto estatal a la renta.
- ¿Qué es FIRPTA?
- Es una retención del 15% sobre el precio de venta que aplica a vendedores extranjeros. No es un impuesto definitivo: es un anticipo que se recupera total o parcialmente al presentar la declaración. Con la estructura adecuada puede reducirse o gestionarse mejor.
- ¿Conviene comprar a través de una LLC?
- Frecuentemente sí, por protección patrimonial y flexibilidad fiscal, pero depende de tu país de residencia y objetivos. Es una decisión que se toma con un especialista fiscal y legal; B&M no presta esos servicios directamente, te conectamos con expertos.
- ¿Tengo que pagar impuestos en mi país además de en EE. UU.?
- Depende de tu país. Muchos países de LatAm y Europa tienen tratados de doble tributación con EE. UU. que evitan pagar dos veces por el mismo ingreso. Tu asesor fiscal local y el especialista en EE. UU. coordinan esto.
- ¿Florida cobra impuesto estatal a la renta?
- No. Florida es uno de los estados sin impuesto estatal sobre la renta, lo que simplifica la planificación fiscal del inversor extranjero frente a otros mercados de EE. UU.